インボイス制度の明細書の記載方法について

Question

スワロースポーツの石野田と申します。
お世話になっております。

インボイス制度の為に、明細書の記載方法の変更を検討しています。

下記●点確認させていただきます。
（楽天・Yahoo・Amazonに関しては、それぞれ別の問い合わせフォームで質問するべきでしたら、大変申し訳ございませんが、その旨ご指摘いただけますと幸いです。）


【1】請求額と明細書の差異

・請求額：商品ごとに小計と消費税を出して計算
・明細書：ご注文合計の小計から消費税を出す

インボイス制度の場合は、ご注文合計の小計から消費税を出した総合計金額を明細書に明記しないといけない、と認識しておりますが、間違いございませんでしょうか。

その場合、「実際の請求額」と「明細書に記載の総合計金額」に差異が生じる場合があるかと存じます。

明細書に記載する消費税額は、「実際の請求額」から逆算して記載する形になりますでしょうか。


※楽天・Yahoo等のモールは、注文明細では、商品ごとに消費税を出している税込み表記で、明細書もそうなっているので、内訳部分で1円の差が出ています。インボイス制度に向けて今後変更になってくるのでしょうか。

▼例：楽天の領収書表記
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・明細
商品①￥1980（税込）
商品②￥1980（税込）

・注文合計
商品小計：￥3980
送料￥390
総合計￥4350

・内訳
支払い金額￥4350
10％対象￥4350
10対象消費税￥395
※表示価格は全て税込です
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【2】クーポン・ポイントについて

クーポンやポイントは、「小計+消費税の合計」から、金額が引かれる為、「税込み」になりますが、明細書への記載はどのように行えば良いのでしょうか。


【3】手数料について

決済手数料が発生した場合、お客様からは「税込み」でご入金いただいております。
明細書上で、

「決済手数料：￥440」ではなく、
「決済手数料：￥400」「10％対象消費税：￥40」

と分けて記載しなければなりませんでしょうか。


大変恐縮ではございますが、ご確認いただきたく存じます。

何卒よろしくお願い申し上げます。

Answer

ECマスターズの星です。

> インボイス制度の場合は、ご注文合計の小計から
> 消費税を出した総合計金額を明細書に明記しないといけない、
> と認識しておりますが、間違いございませんでしょうか。

はい。おっしゃる通りです。

> 明細書に記載する消費税額は、「実際の請求額」から
> 逆算して記載する形になりますでしょうか。

そうですね。税込価格の場合は、
内税の計算が必要となりますため、
合計金額から割戻してご計算ください。


> ※楽天・Yahoo等のモールは、注文明細では、
> 商品ごとに消費税を出している税込み表記で、
> 明細書もそうなっているので、内訳部分で1円の差が出ています。
> インボイス制度に向けて今後変更になってくるのでしょうか。

帳票は今後変更になるようです。
変更時期などはまだ開示されておりませんので、
情報が入り次第、サポートレターやLIVEでご案内いたします。

2-5）帳票改訂・適格請求書への対応準備
をご確認ください。
https://navi-manual.faq.rakuten.net/rule/000039815


> 【2】クーポン・ポイントについて
> クーポンやポイントは、「小計+消費税の合計」から、金額が引かれる為、
> 「税込み」になりますが、明細書への記載はどのように行えば良いのでしょうか。

クーポン・ポイントの控除後の税込売上高を
10％・8％の税率毎に表示となります。


> 【3】手数料について

> 決済手数料が発生した場合、お客様からは「税込み」でご入金いただいております。
> 明細書上で、

> 「決済手数料：￥440」ではなく、
> 「決済手数料：￥400」「10％対象消費税：￥40」
> と分けて記載しなければなりませんでしょうか。

以下お買い上げ明細の例を確認いたしますと、
手数料も乗せた合計（税込）を出したのちに、
10%対象(税込)金額と10%対象消費税を記載する流れになるかと思います。
https://ec-masters.gyazo.com/b91d874942e42202a1a7f4606f1ccbeb