楽天市場での会計処理（仕訳）について

Question

いつもお世話になります。

個人事業主にて半年前より楽天市場に出店しております。
確定申告を行うにあたり、仕訳についてわからないことがあり質問をお願いします。

１、楽天市場で売り上げが発生した（カード決済）
借方　売掛金　　　貸方　売上

２、楽天アールカードプラスからの入金
借方　普通預金　　貸方　売掛金

まではOKなんですが、
その後、毎月半ばの請求書にある
従量課金（PC）（モバイル）の請求
スーパーポイント付与料
スーパーアフリエイト成果報酬
スーパーアフリエイトシステム利用料
モールの安全性～システム利用料

等が後から請求が来ますが、皆さんはどのように処理を行っているのでしょうか？
また、ポイント払い分の入金と楽天市場　出店料も前払いしておりますが、
決算期をまたぐ場合は前払い金等の処理を行っていますでしょうか？

ネットショップ運営が初めてなため、よく行う仕訳等について教えていただければ幸いです。
よろしくお願いします。

Answer

ECマスターズの清水です。

税理士や会計士によって勘定科目が異なりますので、
顧問税理士に相談された方が良いですが、
弊社の顧問税理士も楽天ショップ対応してますので、
確認させていただきますね。

システム利用料など確定していないものは、
決算処理は、２ヵ月後が期限となってますので、
楽天から翌々月に通知される明細で期限までに
間に合うよう対応されていると思います。

Answer

ECマスターズの清水です。

念のため、顧問税理士に確認しましたが
一般的な税理士の回答と同じく

> 皆さんはどのように処理を行っているのでしょうか？

基本的には対象月に費用計上する必要がありますので、
計上月と支払月がずれる場合は、「未払金」を立てる必要があり

> また、ポイント払い分の入金と楽天市場　出店料も前払いしておりますが、
> 決算期をまたぐ場合は前払い金等の処理を行っていますでしょうか？

決算期をまたぐ前払金については、当期分ではないものについては
「前払金」をたてる必要がありますとのことです。

ネットショップの会計処理は、非常に手間がかかりますので、
状況によっては、以下のような楽天市場に対応したクラウド会計サービスや
税理士さんにお願いされることもご検討くださいませ。

https://biz.moneyforward.com/accounting/feature

Answer

楽天の請求書を確認しながら遡って費用計上します。

回答ありがとうございました。